ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «_______________» (назва підприємства)

ЗАТВЕРДЖУЮ   Директор Товариства з обмеженою відповідальністю «________________» підпис       Ім’я ПРІЗВИЩЕ  «__» ________ 20__ р.

 

ПОСАДОВА ІНСТРУКЦІЯ директора фінансового

(Код КП – 1231)

 

1.    Загальні положення

1.1.              Ця посадова інструкція визначає функціональні обов’язки, права та відповідальність директора фінансового.

1.2.              Призначення на посаду директора фінансового і звільнення з посади робиться наказом керівника підприємства.

1.3.              Директор фінансовий підкоряється безпосередньо керівникові підприємства.

1.4.              На час відсутності директора фінансового (відрядження, відпустка, хвороба, ін.) його обов'язки виконує заступник або особа, призначена в установленому порядку. Ця особа набуває відповідні права і несе відповідальність за неналежне виконання покладених на нього обов'язків.

1.5.              _____________________________________________________.

 

2.      Посадові обов’язки

Директор фінансовий:

2.1.             Організовує управління рухом фінансових ресурсів підприємства і регулювання фінансових відносин з метою найбільш ефективного використання всіх видів ресурсів в процесі виробництва і реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) і отримання максимального прибутку.

2.2.             Визначає джерела фінансування виробничо-господарської діяльності підприємства (бюджетне фінансування, короткострокове і довгострокове кредитування, випуск і придбання цінних паперів, лізингове фінансування, залучення позикових і використання власних коштів).

2.3.             З метою визначення зовнішнього джерела фінансування організовує діяльність працівників фінансового підрозділу за наступними напрямками: пошук джерел, оцінка вартості джерел, оцінка фінансового ризику, співвідношення власних і залучених джерел фінансування.

2.4.             Безпосередньо веде переговори з комерційними банками, іншими кредитними установами та іншими зовнішніми організаціями.

2.5.             Координує роботи з проведення аналізу фінансово-економічного стану підприємства (аналізу бухгалтерської звітності, горизонтального і вертикального аналізу, розрахунку фінансових коефіцієнтів і т.д.).

2.6.             Забезпечує розробку облікової політики підприємства (визначення: методів списання сировини і матеріалів у виробництво; варіантів списання малоцінних та швидкозношуваних предметів; методів оцінки незавершеного будівництва; можливості застосування прискореної амортизації; форм планування нових виробництв і ділянок; методів обліку готової продукції ; пр.).

2.7.             Здійснює керівництво роботами по формуванню кредитної політики підприємства, що включають: проведення аналізу структури балансу; визначення рівня співвідношення власних і позикових коштів; прийняття рішення про залучення позикових коштів; визначення вигоди від залучення позикових коштів; вивчення кредитних організацій; аналіз договірної документації; складання плану повернення позикових коштів; розрахунок процентних ставок за період кредиту; визначення суми відсотків по проектам кредитних договорів; встановлення джерел виплати суми кредиту і відсотків; розробка планів і схем погашення кредитів; пр.).

2.8.             Здійснює управління активами підприємства (фінансування поточної виробничої діяльності; інвестиції, що направляються підприємством на технічний розвиток (реконструкцію, оновлення і ремонт обладнання, випуск нових видів продукції, будівництво будівель і споруд, пр.); Фінансові інвестиції (придбання цінних паперів, управління портфелем цінних паперів, створення дочірніх підприємств, ін.); маневрування тимчасово вільними коштами; реорганізація, ліквідація, реалізація окремих об'єктів майнового комплексу підприємства).

2.9.             Організовує дослідження і аналіз витрат на закупівлю сировини і матеріалів, споживання електроенергії, транспортних витрат, торгово-комісійних та інших витрат, витрат на амортизаційні відрахування, відсотків за кредит, орендної плати, витрат на утримання апарату управління, на поточний ремонт обладнання та інших витрат з метою визначення політики управління витратами.

2.10.         Визначає дивідендну політику підприємства (політику постійних виплат, політику регулярного дивіденду, політику кількаразового збільшення, політику додаткових дивідендів) і розробляє пропозиції щодо визначення частини прибутку, що спрямовується на виплату дивідендів; встановлення і коригування умов виплати дивідендів; визначенню умов для прийняття рішення про додаткову емісію акцій, пр.

2.11.         Організовує роботи по розробці розділів бізнес-плану (розділу основних показників фінансово-економічного стану підприємства; розділу оцінки фінансового і виробничого ризиків і способів їх страхування; розділу прогнозу прибутку і збитків, прогнозу руху (потоку) готівкових коштів; пр.) .

2.12.         Здійснює організацію підготовчих робіт з бюджетного планування (підготовки пропозицій щодо формування системи функціональних бюджетів (бюджету погашення кредитів, податкового бюджету); розробці пропозицій щодо складання зведеного бюджету, визначенню структури бюджету, визначенню відповідальності за виконання бюджету, встановлення процедури узгодження , затвердження та контролю виконання бюджету).

2.13.         Організовує і забезпечує контроль: за виконанням фінансових планів (у т.ч. плану по прибутку) і бюджетів з метою виявлення відхилень від планових значень, розробки заходів по ліквідації невиробничих витрат і здорожуючих факторів, виявлених в ході аналізу, оперативної коригування бюджету і плану; за припиненням виробництва продукції, що не має збуту; за правильним витрачанням коштів і цільовим використанням власних і позикових оборотних коштів.

2.14.         Організовує роботи з проведення фінансового аналізу за такими показниками: надходження коштів на рахунок підприємства за відвантажену продукцію (товари) і надані послуги (виконані роботи); динаміка доходів від фондової діяльності (управління фондовим портфелем, доходи від нових емісій акцій; витрачання виручки від продажів за основними напрямками (закупівля сировини і матеріалів, оплата праці, постійні витрати та інші поточні потреби підприємства); виплата процентів за кредитами; виплата дивідендів; інвестиційні витрати; величина вільних коштів підприємства (або величина їх дефіциту).

2.15.         За результатами фінансового аналізу забезпечує розробку пропозицій, спрямованих на забезпечення платоспроможності, попередження утворення і ліквідацію невикористаних товарно-матеріальних цінностей, підвищення рентабельності виробництва, збільшення прибутку, зниження витрат на виробництво і реалізацію продукції, зміцнення фінансової дисципліни.

2.16.                     Визначає інвестиційну політику підприємства з урахуванням: стану ринку продукції, обсягів її реалізації; фінансово-економічного стану підприємства; технічного рівня виробництва; співвідношення власних і позикових ресурсів; фінансових умов інвестування на ринку капіталів; пільг, одержуваних інвестором від держави; комерційної і бюджетної ефективності інвестиційних заходів; умов страхування та отримання гарантій від не- комерційних ризиків; пр.

2.17.         Забезпечує своєчасне надходження доходів, оформлення у встановлені терміни фінансово-розрахункових і банківських операцій, оплату рахунків постачальників і підрядників, погашення позик, виплату відсотків, за- робітної плати робітникам і службовцям, перерахування платежів до банківських установ.

2.18.         Забезпечує розробку податкової політики підприємства (формування податкової бази по всіх видах податків і зборів; вибір форми податкового обліку; визначення складу витрат, що відносяться на собівартості продукції (товарів, робіт, послуг) для цілей оподаткування; визначення механізмів використання податкових пільг і т.д.).

2.19.         Організовує: розробку податкового бюджету, що дозволяє визначати планове значення прибутку; проведення розрахунків прибутку та податків на прибуток.

2.20.         Забезпечує перерахування податків і зборів у державний, регіональний та місцевий бюджети, в державні позабюджетні соціальні фонди в установленому законодавством порядку.

2.21.         Здійснює керівництво розробкою стандартів фінансового обліку та взаємозв'язку з бухгалтерським обліком (форм звітності, що не затверджених на нормативно-правовому рівні; термінів; системи інформаційних потоків та документообігу, пр.).

2.22.         Забезпечує ведення обліку руху фінансових коштів і складання звітності про результати фінансової діяльності відповідно до стандартів фінансового обліку та звітності, достовірність фінансової інформації; контролює правильність складання та оформлення звітної документації.

2.23.         Координує роботи по складанню пояснювальних записок (щомісячних, щоквартальних, річних) за формами фінансового обліку і звітності з розрахунковими показниками, з докладним аналізом відхилень (від планових, середньогалузевих показників, показників попереднього року, підприємств-конкурентів, пр. ).

2.24.         Організовує роботи з підготовки звітів для керівника підприємства (колективного органу правління, загальних зборів засновників (акціонерів)) з фінансових питань.

2.25.         Несе відповідальність з фінансових питань нарівні з керівником підприємства і має право другого підпису.

2.26.         З метою ведення персонального військового обліку забезпечує (здійснює):

— надсилання в семиденний строк з дня видання наказу про прийняття на роботу, звільнення з роботи до ТЦК та СП повідомлень про зміну облікових даних призовників, військовозобов’язаних та резервістів;

— виготовлення друкарським способом Правил військового обліку і їх вивішування їх на видному місці в загальнодоступних приміщеннях підприємства, проведення роз’яснювальної роботи щодо виконання ними Правил військового обліку;

— ведення списків персонального військового обліку повноту та забезпечення достовірності облікових даних, що вносяться до них;

— внесення у п’ятиденний строк з дня подання документів змін облікових даних до списків персонального військового обліку, а також надсилання щомісяця до 5 числа до ТЦК та СП повідомлень про зміну таких облікових даних;

— взаємодію з ТЦК та СП щодо строків та способів звіряння даних списків персонального військового обліку, внесення змін до них, а також щодо оповіщення призовників, військовозобов’язаних та резервістів та подання до їх вимогу відомостей про призовників, військовозобов’язаних та резервістів, які знаходяться на персональному військовому обліку;

— приймання від призовників, військовозобов’язаних та резервістів під розписку у бланках розписок їх військово-облікових документів для подання таких документів до ТЦК та СП з метою їх звіряння з обліковими даними.

— інформування ТЦК та СП про призовників, військовозобов’язаних та резервістів, які порушують Правила військового обліку;

— оформлення документів, необхідних для бронювання військовозобов’язаних на період мобілізації та на воєнний час;

— ведення та зберігання журналу обліку результатів перевірки стану військового обліку;

— направлення до ТЦК та СП військовозобов’язаних та резервістів протягом семи днів з дня досягнення ними граничного віку перебування в запасі для їх виключення з військового обліку.

2.27. Вносить інформацію про чисельність призовників, військовозобов’язаних та резервістів до відомості оперативного обліку зазначених категорій (в електронній та/або паперовій формі), яку зберігає разом із списками персонального військового обліку.

2.28. Під час складання та ведення списків персонального військового обліку забезпечує:

— проставлення інформації про наявність мобілізаційного розпорядження “так або ні”;

— облік осіб, як військовозобов’язаних, яким видано мобілізаційні розпорядження;

— внесення до списків, а також до відомості оперативного обліку у п’ятиденний строк інформації про прийняття на роботу призовників, військовозобов’язаних або резервістів, а також про їх звільнення з роботи;

— збереження у списках до кінця поточного року відомостей щодо осіб, виключених з персонального військового обліку, з відображенням інформації про їх чисельність у відомості оперативного обліку призовників, військовозобов’язаних та резервістів.

2.29. Формує:

— списки у справу, які зберігаються разом із копіями військово-облікових документів призовників, військовозобов’язаних та резервістів;

— окрему справу, у якій зберігає копії військово-облікових документів громадян, які були виключені (зняті) з військового обліку районними (міськими) територіальними центрами комплектування та соціальної підтримки, органами СБУ, відповідними підрозділами розвідувальних органів, крім тих, які досягли граничного віку перебування в запасі.

2.30. Підписує сам, а також подає на підпис директору підприємства списки персонального військового обліку та відомість оперативного обліку призовників, військовозобов’язаних та резервістів щороку до 25 січня (станом на 1 січня).

2.31. Реєструє списки персонального військового обліку, а також відомість оперативного обліку призовників, військовозобов’язаних та резервістів у відділі діловодства підприємства.

2.32. Повідомляє ТЦК та СП про призначення або звільнення (увільнення) керівників та інших працівників підприємства, відповідальних за організацію та ведення військового обліку, в семиденний строк з дати видання наказу про призначення, звільнення (увільнення) зазначених осіб.

2.33. Затверджує графіки звіряння облікових даних списків персонального військового обліку з відповідними військово-обліковими документами, а також здійснює зазначене звіряння згідно з графіками, зокрема:

— під час звіряння перевіряє наявність та стан військово-облікових документів призовників, військовозобов’язаних та резервістів;

— у п’ятиденний строк з дня проведення звіряння вносить до списків персонального військового обліку зміни облікових даних, виявлені під час їх звіряння, та надсилає щомісяця до 5 числа до ТЦК та СП повідомлення про зміну облікових даних (у разі наявності).

2.34. Звіряє дані списків персонального військового обліку призовників, військовозобов’язаних та резервістів, які працюють на підприємстві (не рідше одного разу на рік відповідно до графіка звіряння, затвердженого розпорядженням голови відповідної районної ради), з обліковими даними документів ТЦК та СП:

— на території відповідальності якого воно перебуває, для чого у визначені графіком звіряння строки прибуває до зазначеного ТЦК та СП;

— що розташовані на території інших адміністративно-територіальних одиниць, для чого надсилає у двох примірниках витяги із списків персонального військового обліку, а також копії військово-облікових документів до зазначених ТЦК та СП.

2.35. Вносить результати звіряння до журналу обліку результатів перевірок стану військового обліку (після проведення звіряння і отримання (повернення) від ТЦК та СП одного примірника витягу із списків персонального військового обліку з відміткою про звіряння з підписом посадової особи та гербовою печаткою).

2.36. У разі надходжень на підприємство розпоряджень ТЦК та СП щодо оповіщення призовників, військовозобов’язаних та резервістів про їх виклик:

— готує проєкт наказу про оповіщення призовників, військовозобов’язаних та резервістів;

— після підписання зазначеного наказу забезпечує його доведення до відома відповідних осіб під особистий підпис, а в разі виконання такими особами дистанційної, надомної роботи, у період їх тимчасової непрацездатності, перебування у відпустці або у відрядженні — рекомендованим поштовим відправленням, поштовим відправленням з оголошеною цінністю з описом вкладення у частині, що стосується їх прибуття до ТЦК та СП у визначені ним строки;

— надсилає до ТЦК та СП копію зазначеного наказу та підтвердну інформацію або документи про здійснення оповіщення в триденний строк;

— забезпечує в межах компетенції вручення призовникам, військовозобов’язаним та резервістам повістки про явку за викликом до ТЦК та СП (за наявністю);

— готує письмове повідомлення до ТЦК та СП з наданням витягів з наказів про призовників, військовозобов’язаних та резервістів, які тимчасово непрацездатні, (перебувають у відпустці, у відрядженні тощо) та направляє його до ТЦК та СП;

— контролює за результатами оповіщення та прибуттям призовників, військовозобов’язаних та резервістів до ТЦК та СП.

2.37. Готує проєкт повідомлення про жінок, які працюють на підприємстві та які здобули освіту за медичною або фармацевтичною спеціальністю і не перебувають на військовому обліку в ТЦК та СП, та направляє його до ТЦК та СП.

2.38. Бере участь в усуненні виявлених недоліків ТЦК та СП під час проведення перевірки стану військового обліку підприємства, а також готує відповідну інформацію для директора підприємства.

 

3.   Права

Директор фінансовий має право:

3.1.             Представляти інтереси підприємства у взаємовідносинах з кредитними установами, страховими та інвестиційними компаніями, податковими органами, іншими органами і організаціями по фінансовим питанням.

3.2.             Встановлювати службові обов'язки для підлеглих працівників.

3.3.             Вимагати від структурних підрозділів підприємства інформацію і документи, необхідні для виконання його посадових обов'язків.

3.4.             Вносити на розгляд керівника підприємства:

-          представлення:

-      про призначення, переміщення і звільнення від займаних посад підлеглих працівників.

-      про заохочення працівників.

3.5.              Пропозиції про притягнення до дисциплінарної та матеріальної відповідальності порушників виробничої, трудової та фінансової дисципліни.

3.6.             Надавати керівнику підприємства пропозиції про притягнення до матеріальної та дисциплінарної відповідальності посадових осіб за результатами фінансових перевірок.

3.7.             Брати участь в підготовці проектів наказів, інструкцій, вказівок, а також кошторисів, договорів і інших документів, пов'язаних з вирішенням фінансових питань.

3.8.             Взаємодіяти з керівниками всіх структурних підрозділів з питань фінансово-економічної діяльності підприємства.

3.9.             Давати керівникам структурних підрозділів підприємства вказівки з питань належної організації і ведення фінансової роботи.

3.10.         Підписувати фінансові документи.

3.11.         Візувати всі документи, пов'язані з фінансово-економічною діяльністю підприємства (плани, прогнозні баланси, звіти, пр.).

3.12.         Самостійно вести листування зі структурними підрозділами підприємства, а також зі сторонніми організаціями, податковими органами, органами державної влади та місцевого самоврядування з фінансових питань.

3.13.         Знайомитися з документами, що визначають його права та обов'язки за займаною посадою, критерії оцінки якості виконання посадових обов'язків.

3.14.         Надавати на розгляд керівництва пропозиції щодо вдосконалення роботи, що передбачена цією інструкцією.

3.15.         Вимагати від керівництва підприємства забезпечення організаційно-технічних умов і оформлення встановлених документів, необхідних для виконання посадових обов'язків.

 

4.   Відповідальність

Директор фінансовий несе відповідальність:

4.1.             За неналежне виконання або невиконання своїх посадових обов'язків, передбачених даною посадовою інструкцією, - в межах, визначених чинним цивільним законодавством України.

4.2.             За правопорушення, скоєні в процесі своєї діяльності, - в межах, встановлених діючим адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України.

4.3.             За завдання матеріальної шкоди - в межах, визначених чинним цивільним законодавством України.

 

5. Повинен знати

Директор фінансовий повинен знати:

5.1.              Законодавчі та нормативні правові документи, що визначають вимоги до фінансово-господарської діяльності підприємства.

5.2.              Стан і перспективи розвитку фінансових ринків і ринків збуту продукції (товарів, послуг, робіт).

5.3.              Принципи організації фінансової роботи на підприємстві.

5.4.              Порядок складання фінансових планів, прогнозних балансів і бюджетів грошових коштів, планів реалізації продукції (товарів, послуг, робіт), планів по прибутку.

5.5.              Систему фінансових інструментів, що забезпечують управління фінансовими потоками.

5.6.              Основи управління капіталом підприємства.

5.7.              Методи оцінки фінансових активів, прибутковості і ризику.

5.8.              Основи управління оборотним капіталом, моделі формування власних оборотних коштів.

5.9.              Принципи визначення підприємницького ризику.

5.10.          Порядок короткострокового і довгострокового кредитування підприємства, залучення інвестицій і позикових коштів, використання власних коштів підприємства.

5.11.          Правила випуску та процедуру придбання цінних паперів.

5.12.          Порядок розподілу фінансових ресурсів, визначення ефективності фінансових вкладень.

5.13.          Принципи фінансового контролю.

5.14.         Порядок і форми фінансових розрахунків.

5.15.          Принципи та методи оподаткування.

5.16.          Способи сплати податків і зборів.

5.17.          Податкову систему.

5.18.          Характеристику основних податків і зборів України.

5.19.          Стандарти фінансового обліку та звітності.

5.20.          Бухгалтерський облік.

5.21.          Засоби обчислювальної техніки, телекомунікацій і зв'язку.

5.22.          Іноземна мова.

5.23.         Нормативно-правові акти, що стосуються ведення військового обліку, а також норми КЗпП.

 

6.      Кваліфікаційні вимоги

На посаду директора фінансового призначається особа, яка має вищу професійну (економічну) освіту та стаж роботи за спеціальністю в галузі організації фінансової діяльності не менше 5 років. Підвищення кваліфікації з військового обліку не рідше одного разу на п’ять років.

 

7. Взаємовідносини (зв'язки) за професією, посадою

7.1. Взаємодія з керівниками структурних підрозділів, працівниками відділу кадрів, іншими службами підприємства.

7.2. Взаємодіє з представниками ТЦК та СП — з питань військового обліку, що належать до його компетенції.