Залишаю вам алгоритм дій.

Потрібно в Додаток 5 внести цю інформацію «заднім» числом «Уточнюючим» податковим розрахунком за жовтень 2023 року. Таким чином в Додатку 5 зазначають наступні дані:

у графі 10 зазначається дата закінчення трудових відносин (дата смерті, зазначена у свідоцтві – 23.10.2023);
у графі 16 – дату і номер наказу, згідно з яким проведено звільнення (12.2025);
у графі 17 – підставу – п. 8-2 ч. 1 ст. 36 КЗпП;
у графі 20 потрібно проставити ознаку 0 – рядок на додавання (оскільки це буде «Уточнюючий» додаток 5).

Щоб правильно відобразити інформацію щодо померлого працівника в Д1 «Уточнюючого» Податкового розрахунку за жовтень2023 року треба відкоригувати календарні дні перебування в трудових відносинах (графа 14), відображені у жовтні 2023 року. Для цього в «Уточнюючому» Д1 формуєте два рядки:

1й – на вилучення рядка з ІПН померлого працівника із зазначенням в графі 14 кількості днів перебування в трудових відносинах – 31, а в графі 25 проставляється помітка «1»;
2й – на додавання вноситься вірний запис з ІПН померлого працівника, в графі 14 – 23 к.дн. перебування у трудових відносинах, а в графі 25 проставляється помітка «0».

Остаточний розрахунок з померлим працівником відображаємо в Д1 та 4ДФ податкового розрахунку за грудень 2025 року. Із суми остаточного розрахунку померлого працівнику утримується ПДФО та військовий збір. В 4ДФ за січень 2026 року сума остаточного розрахунку із померлим працівником, що виплачується членам сім’ї померлого працівника відображається за ознакою доходу «101» із зазначенням ІПН такого померлого працівника (ЗІР, категорія 103.25).

Більше тут : https://7eminar.ua/news/1907-pomer-pracivnik-diyi-robotodavcya

Раді допомогти, звертайтесь ще!